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昆山会计培训：不懂出纳的财务不是好财务！

来源：逸仙教育发布时间：2018.01.18 14:05:14 关注：1676

　　今天，昆山会计培训与大家分享一下，会计中关于出纳的常识。出纳，顾名思义，所谓“出”即支出、付出，而“纳”即纳入、收入。出纳是管理货币资金、票据、有价证券进进出出等的一项工作。

　　一、上班后:

　　1、要立刻检查、清点保险柜里存放的物品。

　　2、要向上级请示当天新增资金的安排计划

　　3、补充编制当天的工作计划，分别轻重缓急，根据时间进行安排。

　　二、工作期间:

　　1、办理各项对内对外的收款和付款业务

　　2、审核原始凭证（如发票）和收付款的审批手续（送交会计填记账凭证），登记日记账

　　3、处理其他出纳业务工作

　　三、下班前30分钟内

　　1、用电话或者网银系统查询银行账户里有多少钱，并与“银行存款日记账”进行核对。

　　2、清点库存现金（保险柜和其他现金暂存处），并与“库存现金日记账”进行核对

　　3、发生账实不符的问题，要本着日清月结的原则，立即查清原因，并作相应处理。

　　4、向上级提交当天现金和银行存款余额的报表。

　　四、下班离开前

　　1、将当天所有的凭证、账表和涉密的资料加锁存好。

　　2、将重要物品存入保险柜。

　　3、整理桌面和办公环境。

　　温馨提示：出纳，一个和钱打交道的工作，无非就是“细心”、“细心”、再“细心”，重要的事情说三遍，好了，大家有兴趣的可以地热线交流哦！逸仙财经会计学院：www.ksyx.net 热线：0512-57999888

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